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임금피크제를 앞둔 DB형 가입자라면, 임금이 줄기 전에 DC형 전환 여부를 판단해야 퇴직금이 함께 줄어드는 것을 막을 수 있습니다. 은퇴를 5~10년 앞둔 4050이라면 내 임금상승률과 전환 뒤 운용 계획, 이 두 가지만 먼저 따져 보면 돼요. 인사팀 메일 속 "퇴직연금 제도 전환은 기한 내 신청하세요"라는 한 줄을 그냥 넘기기 쉽지만, 이 한 줄이 퇴직금 수천만 원을 가를 수 있습니다. DB와 DC가 어떻게 다른지부터 숫자로 짚어 볼게요.
✔ 핵심 3줄 요약
DB형은 퇴직 직전 임금, DC형은 매년 쌓인 돈과 운용 수익으로 퇴직금이 정해집니다.
2025년 수익률은 DB 3.53%, DC 8.47%였지만, DC는 운용 결과를 본인이 책임집니다.
임금피크제 대상이라면 임금이 줄기 전에 전환 여부를 판단해야 합니다.
1. 퇴직연금 DB DC 차이, 핵심은 '누가 굴리느냐'
DB형(확정급여형)은 받을 급여가 미리 정해진 제도입니다. 계속근로 1년에 30일분 이상의 평균임금을 주도록 법이 정하고 있어, 대략 '퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수'로 계산됩니다. 운용은 회사가 맡습니다.
DC형(확정기여형)은 회사가 내는 돈이 정해진 제도입니다. 회사가 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 근로자 계좌에 넣고, 근로자가 직접 운용합니다 (법무법인 세종 뉴스레터, 2026-10 확인).
| 구분 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 퇴직금 계산 | 직전 3개월 평균임금 × 근속연수 | 매년 적립금 + 운용 수익 |
| 운용 주체·손익 | 회사 | 본인 |
| 유리한 상황 | 임금이 꾸준히 오를 때 | 임금이 정체·감소할 때 |
2. 숫자로 보는 2025년 DB·DC 성적표
'2025년 퇴직연금 투자백서'에 따르면 2025년 말 적립금은 501조 4천억 원이고, 이 중 DB형이 45.7%로 가장 큽니다. 연간 수익률은 DB 3.53%, DC 8.47%, IRP 9.44%였습니다 (아시아경제, 2026-05-20).
DB형 적립금의 91.9%는 원리금보장형에 있었고, 2021~2025년 누적 수익률 15.9%는 같은 기간 임금상승률 18.9%에 못 미쳤습니다 (스마트투데이, 2026-08-26).
DC 안에서도 수익률 상위 10%는 적립금의 84%를 실적배당형에 둔 반면, 하위 10%는 74%를 원리금보장형으로 운용했습니다 (브라보마이라이프, 2026-05-21).
이 수치를 보면 DC의 높은 평균 수익률은 제도보다 운용 방식에서 나온 결과로 읽힙니다. DC로 옮겨도 예금형에 그대로 두면 DB와 큰 차이가 없을 수 있습니다.
3. 임금피크제 앞둔 DB형, 퇴직금이 줄어드는 이유
DB형은 퇴직 직전 임금으로 전체 근속기간의 퇴직금을 계산합니다. 임금피크로 마지막 임금이 줄면 그동안 일한 모든 기간의 퇴직금이 함께 줄어듭니다 (KB국민은행 KB골든라이프, 2023-08-31).
단순 가정으로 계산해 보면 이렇습니다.
월 평균임금 600만 원 × 근속 25년 = 1억 5,000만 원
임금피크로 420만 원(30% 감소)이 되면 × 25년 = 1억 500만 원
차이: 약 4,500만 원 (상여·수당에 따라 실제 금액은 달라집니다)
반면 임금피크 직전에 DC로 전환하면, 전환 시점까지의 퇴직급여는 DB 방식으로 계산돼 DC 계좌로 옮겨지고 이후부터 DC 방식으로 쌓입니다 (토스뱅크 안내, 2026-10 확인). 임금이 가장 높을 때 기준으로 지난 퇴직금을 '확정'해 두는 효과입니다.
근속이 길고 감소 폭이 클수록 차이가 커지므로, 적용 시점부터 확인하는 것이 합리적입니다.
4. DB에서 DC로 전환하기 전 꼭 따져볼 4가지
① 시점 — 임금이 줄어든 뒤 바꾸면 효과가 줄어요. 전환 신청 기간과 임금피크 적용일을 함께 확인해요.
② 비가역성 — DC 적립금을 다시 DB로 옮기는 것은 일반적으로 허용되지 않습니다 (동행미디어 시대, 2022-12-15). 회사 규약에서 재전환 여부를 확인해요.
③ 비용 — 전환 수수료는 따로 없습니다 (헤럴드경제, 2025-09-02). 다만 DC 안에서 고르는 펀드·ETF마다 보수가 있으니 총보수를 비교해요.
④ 운용·수령 계획 — 손익은 본인 몫입니다. 어떤 상품에 둘지, 55세 이후 어떻게 받을지까지 그려 두면 좋아요.
👉 연금저축 수령 방법, 55세부터 세금 덜 내고 받는 순서 총정리 (2026 개정 반영): 하나라도 확인이 안 됐다면 서두르기보다 확인부터 끝내는 편이 합리적입니다.
5. DC형으로 바꾼 뒤, 퇴직할 때는
퇴직연금 계좌의 ETF 투자금액은 2025년 48조 7천억 원으로 3년 연속 100%대 증가율을 보였습니다 (아시아경제, 2026-05-20). 직접 운용하는 가입자가 늘고 있다는 뜻입니다.
퇴직할 때는 퇴직급여를 IRP로 옮겨 받는 흐름이 기본이고, 일시금이냐 연금이냐에 따라 퇴직소득세가 달라집니다.
전환은 '바꾸는 것'에서 끝나지 않습니다. IRP 이전과 연금 수령까지 한 흐름으로 계획해야 세금 면에서도 유리합니다.
실전 꿀팁 & 주의사항
- 인사팀에 이렇게 물어보세요. "저는 DB형인데요, 임금피크 적용일이 언제고 DC 전환 신청은 언제까지인가요? 전환 후 DB로 돌아갈 수 있나요?"
- 전환 직후 DC 계좌 상품부터 봐요. 원리금보장형에 그대로 있다면 앞서 본 하위 10%와 비슷한 구조예요.
- 6개월에 한 번 점검해요. DC 가입자는 반기마다 1회 이상 운용방법을 바꿀 수 있습니다 (대법원 판결문, 2026-10 확인).
- 추가 납입도 가능해요. 근로자가 DC 계좌에 스스로 추가 부담금을 넣는 것도 법에서 허용합니다 (대법원 판결문, 2026-10 확인). 세액공제 한도는 연금계좌 한도와 함께 확인해요.
⚠ 임금피크가 없고 임금이 꾸준히 오르는 직장이라면 DB 유지가 나을 수 있어요.
맺음말
DB와 DC 중 무엇이 유리한지는 제도 이름이 아니라, 앞으로 내 임금이 어떻게 움직일지와 전환 뒤 직접 운용할 계획이 있는지로 갈립니다. 임금피크가 예정돼 있다면 임금이 줄기 전이 선택지가 가장 넓은 시점이고, 전환한 뒤 예금형에 그대로 두면 바꾼 효과가 작아질 수 있습니다.
오늘은 인사팀에 임금피크 적용일과 DC 전환 신청 기한부터 물어보세요. 전환을 두고 고민 중인 상황이 있다면 댓글로 나눠 주셔도 좋아요.
※ 이 글은 정보 제공 목적이며 특정 금융상품 가입이나 제도 전환을 권유하지 않습니다. 실제 판단은 회사 퇴직연금 규약과 사업자 상담을 함께 확인해 주세요.
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